Toelichting mutaties

Winstneming TAG

Het beoogde projectresultaat TAG West was oorspronkelijk opgenomen als een jaarlijkse afdracht van 260.000 euro. Naast de baten uit het project zijn er ook nog lasten voor de inzet van de ambtelijke organisatie. Het project loopt langer door. Voor de jaren tot en met 2025 is er geen sprake van een netto overschot. Het saldo van baten en lasten komt ten gunste van de vordering TAG. Na 2025 wordt het netto resultaat van het project verwacht.

Leerlingenvervoer

De nieuwe vervoerovereenkomst per 2019 kent hogere tarieven. De indexering voor 2020 is nog niet toegepast en bedraagt 6,7 %. Bovendien is er sprake van een toenemend aantal leerlingen.

Hondenbelasting

De begrote inkomsten voor de hondenbelasting worden niet gerealiseerd. Het aantal geregistreerde honden neemt af, vermoedelijk door het ontbreken van controle op de hondenbelasting.

Ontwikkelingen OZB

In 2019 is na een bezwaar de WOZ waarde van twee panden met meer dan 20% verlaagd. Dit werkt ook op het lopend jaar 2020. Voor de jaren hierna wordt het tarief van alle objecten aangepast.

Algemene uitkering

Financiële gevolgen vanuit de september- en decembercirculaires 2019

Vrijval afschrijvingen

De vrijval van de afschrijvingslasten bestaat uit een tweetal onderdelen: 1) Als gevolg van het nog niet volledig afronden van een aantal grote investeringen (wegen, kunstgrasvelden, tractieplan) blijven de afschrijvingen in 2020 € 200.000 achter bij de begroting. 2) Daarnaast hanteren wij het principe dat afschrijvingslasten voor (toekomstige) vervangingsinvesteringen in de begroting geraamd blijven. Voor zover vervanging van volledig afgeschreven activa niet plaatsvindt, valt het saldo vrij ten gunste van het resultaat. Voor 2020 is dit een vrijval van € 150.000.

Vrijval rente langlopende geldleningen

Door de aanhoudende lage rente op de kapitaalmarkt wordt bij de herfinanciering en de kasleningen een structureel voordeel gerealiseerd. Dit voordeel is voor de komende 7 jaar zeker.

Minder inkomsten heffingen door Corona

Een van de effecten van de Corona-crisis is dat de toeristenbelastingen (€ 24.000) lager uitvallen en de precariobelastingen (€ 8.000) achterblijven. Daarnaast is ook de opbrengst van de havengelden (€ 8.000) lager. Tot slot zijn de opbrengsten uit evenementenvergunningen (€ 2.500) lager.

Dividenden

Het dividend BNG over het boekjaar 2019 is € 30.000 lager. Verwacht wordt dat dit zich structureel doorzet. Daarnaast wordt ook het dividend Vitens structureel lager. Vitens heeft in een aandeelhoudersvergadering kenbaar gemaakt dat zij de komende jaren een groot aantal investeringen gaat doen.

Dividend ROVA

Hogere dividenduitkering van ROVA NV. Conform afspraken met de raad voegen we dit bedrag toe aan de egalisatievoorziening afval.

Storting extra dividend ROVA in voorziening afval

Wachtgeldvoorziening en reïntegratiekosten vm. wethouder

Voor het wachtgeld en het reïntegratiebudget van de voormalig wethouder is eenmalig een bedrag nodig van € 150.000. De wachtgelden worden gestort in een voorziening. Hieruit wordt de aanvulling op inkomsten uit werk aangevuld conform de landelijke regelgeving.

Vrijval WGA premie

Voor de WGZ premie is een forse verhoging van de premie aangekondigd. De afgelopen jaren waren de netto lasten van de gemeente lager dan de premie. Bij deze premie is het mogelijk om te kiezen voor eigen risicodragerschap. Deze keus wordt voorgesteld. Het geraamde bedrag voor de premie valt vrij ten gunste van het begrotingssaldo. Indien zich in enig jaar een schade voordoet, wordt deze schade direct door de gemeente betaald.

Ontvangen voorschot TOZO

In verband met de Corona crisis is de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (Tozo) in het leven geroepen. Deze regeling ondersteunt zelfstandige ondernemers, onder wie zzp'ers, met inkomensondersteuning en bedrijfskrediet, zodat zij een betere kans hebben om hun bedrijf voort te zetten. De regeling wordt uitgevoerd door gemeenten en geldt vooralsnog tot 1 juni.

Uitgaven ivm TOZO aanvragen

Doordecentralisatievergoeding Agnietencollege

Als gevolg van lagere leerlingaantallen verlagen we de jaarlijkse bijdrage.

Huisvesting onderwijs

Voor het herstel van een constructiefout bij de OBS De Vogelaar en de kosten van de opstelling van het IHP is een hogere uitgave noodzakelijk.

Juridische advisering Tag West/Zevenhont Oost

Betreft de juridische advisering in het kader van de projecten Zevenhont en Tag West.

GGD

De bijdragen aan de gemeenschappelijke regelingen zijn structureel verlaagd met € 400.000. Het aandeel van Zwartewaterland bedraagt € 17.000.

Pachtgrond Hasselt om de Weede

In de jaarrekening is de grondexploitatie Hasselt om de Weede aangepast. De grond waarvoor geen ontwikkelingsplan aanwezig is (66 hectare), is uit de grondexploitatie gehaald en valt nu onder de overige gronden en terreinen. De aan deze grond verbonden lasten en baten zijn daarmee ook overgeheveld naar de gewone exploitatie. Dit zijn zowel de rente- en eigenaarslasten als de opbrengsten in de vorm van pacht. Voor de algemene middelen levert dit in eerste instantie een verslechtering op: de rentelast stijgt direct terwijl de verhoging van de pacht niet meteen wordt gerealiseerd.
De verbetering van de grondexploitatie komt pas ten gunste van de rekening op het moment dat de grondexploitatie ver gevorderd is.

Te betalen vennootschapsbelasting

De heffing voor de vennootschapsbelasting bedraagt voor de komende jaren € 40.000 euro. Dit bedrag is vastgelegd in een convenant met de belastingdienst. Deze last is in feite een correctie op de netto winstnemingen die ten gunste zijn gebracht van de reserve grondexploitaties. Aan deze reserve wordt voor de komende 3 jaar een gelijk bedrag onttrokken.

Bijdrage reserve grondexploitatie

Terugbetaling bijdrage 2019 Veiligheidsregio

De jaarrekening 2019 van de Veiligheidsregio kent een voordelig saldo dat wordt terugbetaald aan de deelnemers. Voor onze gemeente gaat dit om € 35.500.

Verhuur gemeentelijke gebouwen

De jaarlijkse huuropbrengsten voor het Veiligheidshuis bedragen € 20.000. Deze baten waren niet opgenomen in de begroting. Hier tegenover staat dat de opbrengst van de werf Hasselt (€ 35.000) is weggevallen. Per saldo is er een nadeel van € 15.000

Onderhoud groen

Als gevolg van stormschade door de storm Ciara op 9 februari jl. in Zwartsluis en droogte bedragen de meerkosten voor het onderhoud groen dit jaar € 35.000.