Financiële ontwikkelingen

De financiële omstandigheden ten opzichte van de recentelijk gepresenteerde jaarverantwoording zijn gewijzigd. Op basis van de gegevens in deze Zomernota verwachten wij in 2020 een incidenteel voordeel van € 118.000 ten opzichte van de vastgestelde begroting 2020.
Hierna benoemen we de belangrijkste mee- en tegenvallers en de voorziene risico's.

Voordelen

De belangrijkste meevallers zijn de lagere rentelasten van € 200.000 door de aanhoudende lage rente op de kapitaalmarkt en de vrijvallende afschrijvingslasten voor een bedrag van € 350.000. Daarnaast leiden de september- en decembercirculaire in 2019 tot een hogere algemene uitkering in 2020 van € 256.000.

Nadeel winstneming TAG

Het beoogde projectresultaat TAG West was oorspronkelijk opgenomen als een jaarlijkse afdracht van € 260.000. Naast de baten uit het project zijn er ook nog lasten voor de inzet van de ambtelijke organisatie. Het project loopt langer door. Voor de jaren tot en met 2025 is er geen sprake van een netto overschot. Het saldo van baten en lasten komt ten gunste van de vordering TAG. Na 2025 wordt het netto resultaat van het project verwacht.

Risico's

Daarnaast onderkennen wij een aantal risico's.

Sociaal Domein

In het Sociaal Domein spelen duidelijke kostenverhogingen en is er een aantal onzekerheden. Duidelijke kostenverhogingen zijn er voor zorgkosten en de tarieven Jeugdhulp. Deze kosten ontwikkelingen kunnen oplopen tot € 0,5 miljoen. Tegelijkertijd zijn er voor 2020 ook kansen: we verwachten een lagere afrekening over 2019 van RSJ. Daarnaast is een licht positief resultaat te verwachten in de afwikkeling van de afrekeningen van de instellingen over 2019 ten opzichte van de raming in de jaarrekening en is de lagere onttrekking 2019 uit de reserve Sociaal Domein nog beschikbaar.
De afgelopen jaren zijn er flinke stijgingen geweest in de uitgaven voor zorggezinnen die zich nieuw vestigden in Zwartewaterland. Voor dit onderdeel is er een wijziging voorbereid waarbij het zogenaamde woonplaatsbeginsel wordt toegepast. De toepassing van dit woonplaatsbeginsel zorgt ervoor dat een groot deel van de kosten betaald moeten worden door de gemeente waarvandaan de hulpvraag is verhuisd.
De invoeringsdatum van dit beginsel is uitgesteld maar er is wel een mogelijkheid om voor deze kosten compensatie te vragen. Op dit moment onderzoeken we de mogelijkheid of Zwartewaterland kansrijk is met het doen van een aanvraag.
De bovenstaande ontwikkelingen samen maken dat we nog steeds minder grip hebben op de uitgaven voor het Sociaal Domein dan gewenst. We kunnen de prognoses nog niet scherp en stevig genoeg onderbouwen. Om die reden stellen wij de raad in de Zomernota voor om vooralsnog de extra middelen uit de reserve Sociaal Domein, indien nodig, in te zetten voor uitgaven Jeugd, concreet € 235.000.
De ontwikkelingen volgen we de komende periode nauwgezet en in september informeren wij u graag over de actuele stand van zaken. Deze stand speelt dan mogelijk ook nog een rol spelen bij de opstelling van de begroting 2021 en de meerjarenraming.
We monitoren de budgetten uiteraard periodiek via de kwartaal dashboards.

Leges omgevingsvergunningen

Vorig jaar werden we geconfronteerd met lagere opbrengsten leges omgevingsvergunningen als gevolg van de stikstofproblematiek. We houden nu de omgevingsaanvragen scherp in de gaten. Op basis van de meest recente inzichten is de verwachting dat we de geraamde opbrengsten dit jaar realiseren. Onder voorbehoud dat de daadwerkelijke aanvraag van vergunningen, waarover momenteel vooroverleg plaatsvindt, wordt ingediend. Op dit onderdeel blijft er dan ook een onzekerheid. In het najaar bekijken we nogmaals of de verwachtingen voor dit jaar in werk en in opbrengsten uiteindelijk in de pas van de begroting lopen.